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【中国铝业网】福建省闽发铝业股份有限公司
　　
　　二Ｏ一二年度
　　
　　审计报告
　　
　　致同会计师事务所（特殊普通合伙）
　　
　　目录
　　
　　审计报告
　　
　　合并及公司资产负债表1-2
　　
　　合并及公司利润表3
　　
　　合并及公司现金流量表4
　　
　　合并及公司股东权益变动表5-8
　　
　　财务报表附注9-64
　　
　　致同会计师事务所（特殊普通合伙）
　　
　　审计报告中国北京朝阳区建国门外大街22号
　　
　　赛特广场5层邮编100004
　　
　　电话+861085665588
　　
　　致同审字（2013）第108566350ZA1245号
　　
　　传真+865120
　　
　　www.grantthornton.cn
　　
　　福建省闽发铝业股份有限公司全体股东：
　　
　　我们审计了后附的福建省闽发铝业股份有限公司（以下简称闽发铝业公司）
　　
　　财务报表，包括2012年12月31日的合并及公司资产负债表，2012年度的合并
　　
　　及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务
　　
　　报表附注。
　　
　　一、管理层对财务报表的责任
　　
　　编制和公允列报财务报表是闽发铝业公司管理层的责任，这种责任包括：
　　
　　（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设
　　
　　计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
　　
　　重大错报。
　　
　　二、注册会计师的责任
　　
　　我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
　　
　　照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
　　
　　要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报
　　
　　表是否不存在重大错报获取合理保证。
　　
　　审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证
　　
　　据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的
　　
　　财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报
　　
　　表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内
　　
　　部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
　　
　　和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
　　
　　我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
　　
　　基础。
　　
　　三、审计意见
　　
　　我们认为，闽发铝业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
　　
　　定编制，公允反映了闽发铝业公司2012年12月31日的合并及公司财务状况以
　　
　　及2012年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
　　
　　致同会计师事务所中国注册会计师李建彬
　　
　　（特殊普通合伙）
　　
　　中国注册会计师王文献
　　
　　中国〃北京二Ｏ一三年四月二十二日
　　
　　合并资产负债表
　　
　　2012年12月31日
　　
　　会合01表
　　
　　币种：人民
　　
　　编制单位：福建省闽发铝业股份有限公司单位：元
　　
　　币
　　
　　负债和所有
　　
　　资附
　　
　　年末余额年初余额者权益(或股附注年末余额年初余额
　　
　　产注
　　
　　东权益)
　　
　　流动资产：流动负债：
　　
　　货币资384，526，404.436，623，566.22，328，31413，465，495.0
　　
　　五、1短期借款五、16
　　
　　金8600.530
　　
　　交易性交易性金
　　
　　五、2955，262.533，180，650.50
　　
　　金融资产融负债
　　
　　应收票128，148，32
　　
　　五、33，996，424.232，154，335.02应付票据五、179，305，000.00
　　
　　据8.91
　　
　　应收账83，664，143.154，285，887.128，772，64419，028，630.4
　　
　　五、4应付账款五、18
　　
　　款30.476
　　
　　预付款65，520，168.1100，434，975.23，134，14225，927，484.3
　　
　　五、5预收款项五、19
　　
　　项967.719
　　
　　应收利应付职工4，353，078.
　　
　　五、64，060，721.166，536，144.47五、202，855，991.82
　　
　　息薪酬08
　　
　　应收股3，112，684.10，101，659.3
　　
　　应交税费五、21
　　
　　利183
　　
　　其他应
　　
　　五、78，658，263.052，215，755.43应付利息五、22234，307.87107，171.06
　　
　　收款
　　
　　195，518，789.102，236，851.
　　
　　存货五、8应付股利
　　
　　3309
　　
　　一年内
　　
　　其他应付4，636，455.
　　
　　到期的非五、23136，244.42
　　
　　款50
　　
　　流动资产
　　
　　一年内到
　　
　　其他流20，350，000
　　
　　五、95，232，039.46期的非流动五、24
　　
　　动资产.00
　　
　　负债
　　
　　其他流动
　　
　　负债
　　
　　流动资产752，132，215.707，668，165.流动负债合235，069，9580，927，676.4
　　
　　合计9428计6.258
　　
　　非流动资
　　
　　非流动负债：
　　
　　产：
　　
　　可供出售40，000，000.0
　　
　　长期借款五、25
　　
　　金融资产0
　　
　　持有至应付债券
　　
　　到期投资
　　
　　长期应长期应付
　　
　　收款款
　　
　　长期股专项应付
　　
　　权投资款
　　
　　投资性
　　
　　预计负债
　　
　　房地产
　　
　　固定资五、254，970，115.250，506，492.递延所得
　　
　　五、13143，289.381，563，566.33
　　
　　产100011税负债
　　
　　在建工五、63，462，876.3其他非流2，800，000.
　　
　　6，883，246.82五、263，500，000.00
　　
　　程112动负债00
　　
　　工程物非流动负债2，943，289.45，063，566.3
　　
　　资合计383
　　
　　固定资238，013，24125，991，242.
　　
　　负债合计
　　
　　产清理5.6381
　　
　　所有者权益
　　
　　生产性
　　
　　(或股东权
　　
　　生物资产
　　
　　益)：
　　
　　油气资实收资本171，800，00171，800，000.
　　
　　五、27
　　
　　产（或股本）0.0000
　　
　　无形资五、82，170，758.269，619，731.9580，033，75580，147，337.
　　
　　资本公积五、28
　　
　　产12786.3358
　　
　　开发支
　　
　　减：库存股
　　
　　出
　　
　　商誉专项储备
　　
　　长期待22，867，79518，996，372.4
　　
　　盈余公积五、29
　　
　　摊费用.402
　　
　　递延所五、一般风险
　　
　　1，493，107.20627，277.89
　　
　　得税资产13准备
　　
　　其他非未分配利131，942，00138，369，961.
　　
　　五、30
　　
　　流动资产润8.2027
　　
　　外币报表
　　
　　折算差额
　　
　　归属于母公
　　
　　906，643，55909，313，671.
　　
　　司所有者权
　　
　　9.9327
　　
　　益合计
　　
　　少数股东权9，572，267.
　　
　　益17
　　
　　非流动资402，096，856.327，636，748.所有者权益916，215，82909，313，671.
　　
　　产合计7980合计7.1027
　　
　　1，154，229，071，035，304，91负债和所有1，154，229，1，035，304，91
　　
　　资产总计
　　
　　2.734.08者权益总计072.734.08
　　
　　法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
　　
　　合并利润表
　　
　　2012年度
　　
　　会合02表
　　
　　编制单位：福建省闽发铝业股份有限公司单位：元币种：人民币
　　
　　项目附注本年金额上年金额
　　
　　一、营业收入五、311，032，050，834.66711，325，502.97
　　
　　减：营业成本五、31959，349，992.55621，968，843.53
　　
　　营业税金及附加五、32577，002.011，814，599.83
　　
　　销售费用五、335，912，143.075，049，350.47
　　
　　管理费用五、3429，701，398.6723，405，924.61
　　
　　财务费用五、35-7，062，743.19-1，550，056.15
　　
　　资产减值损失五、362，826，555.731，188，289.88
　　
　　加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、37-2，225，387.971，437，255.33
　　
　　投资收益（损失以“-”号填列）五、384，010，481.112，496，303.50
　　
　　其中：对联营企业和合营企业的投资收益
　　
　　二、营业利润（亏损以“-”号填列）42，531，578.9663，382，109.63
　　
　　加：营业外收入五、395，430，407.614，463，749.06
　　
　　减：营业外支出五、4061，269.50
　　
　　其中：非流动资产处置损失
　　
　　三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）47，900，717.0767，845，858.69
　　
　　减：所得税费用五、417，534，979.9910，183，037.06
　　
　　四、净利润（净亏损以“-”号填列）40，365，737.0857，662，821.63
　　
　　其中：被合并方在合并前实现的净利润
　　
　　归属于母公司所有者的净利润40，393，469.9157，662，821.63
　　
　　少数股东损益-27，732.83
　　
　　五、每股收益：
　　
　　（一）基本每股收益五、420.240.37
　　
　　（二）稀释每股收益五、420.200.32
　　
　　六、其他综合收益五、43-113，581.25256，606.25
　　
　　七、综合收益总额40，252，155.8357，919，427.88
　　
　　归属于母公司所有者的综合收益总额40，279，888.6657，919，427.88
　　
　　归属于少数股东的综合收益总额-27，732.83
　　
　　法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
　　
　　合并现金流量表
　　
　　2012年度
　　
　　会合03表
　　
　　单位：
　　
　　编制单位：福建省闽发铝业股份有限公司币种：人民币
　　
　　元
　　
　　项目附注本年金额上年金额
　　
　　一、经营活动产生的现金流量：
　　
　　1，122，837，805.5
　　
　　销售商品、提供劳务收到的现金761，510，073.12
　　
　　2
　　
　　收到的税费返还11，175，378.379，972，097.27
　　
　　收到其他与经营活动有关的现金五、4422，618，249.1621，524，018.74
　　
　　1，156，631，433.0
　　
　　经营活动现金流入小计793，006，189.13
　　
　　5
　　
　　购买商品、接受劳务支付的现金976，283，300.71754，321，672.33
　　
　　支付给职工以及为职工支付的现金30，361，491.1222，631，420.12
　　
　　支付的各项税费20，803，467.1610，374，122.76
　　
　　支付其他与经营活动有关的现金五、4434，254，211.0310，940，644.55
　　
　　1，061，702，470.0
　　
　　经营活动现金流出小计798，267，859.76
　　
　　2
　　
　　经营活动产生的现金流量净额94，928，963.03-5，261，670.63
　　
　　二、投资活动产生的现金流量：
　　
　　收回投资收到的现金
　　
　　取得投资收益收到的现金4，010，481.112，645，717.00
　　
　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
　　
　　2，190，000.00
　　
　　净额
　　
　　处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
　　
　　收到其他与投资活动有关的现金
　　
　　投资活动现金流入小计6，200，481.112，645，717.00
　　
　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金121，790，185.3751，899，973.18
　　
　　投资支付的现金155，660，000.00
　　
　　取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
　　
　　支付其他与投资活动有关的现金
　　
　　投资活动现金流出小计277，450，185.3751，899，973.18
　　
　　投资活动产生的现金流量净额-271，249，704.26-49，254，256.18
　　
　　三、筹资活动产生的现金流量：
　　
　　吸收投资收到的现金9，600，000.00602，595，350.00
　　
　　其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
　　
　　取得借款收到的现金25，779，714.6252，230，688.21
　　
　　发行债券收到的现金
　　
　　收到其他与筹资活动有关的现金
　　
　　筹资活动现金流入小计35，379，714.62654，826，038.21
　　
　　偿还债务支付的现金36，893，933.76204，832，083.89
　　
　　分配股利、利润或偿付利息支付的现金45，675，062.405，695，132.92
　　
　　其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
　　
　　支付其他与筹资活动有关的现金22，416，412.888，050，847.69
　　
　　筹资活动现金流出小计104，985，409.04218，578，064.50
　　
　　筹资活动产生的现金流量净额-69，605，694.42436，247，973.71
　　
　　四、汇率变动对现金及现金等价物的影响32，762.52-860，847.63
　　
　　五、现金及现金等价物净增加额-245，893，673.13380，871，199.27
　　
　　加：期初现金及现金等价物余额435，646，741.2554，775，541.98
　　
　　六、期末现金及现金等价物余额189，753，068.12435，646，741.25
　　
　　法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
　　
　　合并所有者权益变动表
　　
　　会合
　　
　　2012年度04表
　　
　　单位：元
　　
　　编制单位：福建省闽发铝业股份有限公司
　　
　　币种：人民币
　　
　　本年金额上年金额
　　
　　归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益
　　
　　一
　　
　　一少
　　
　　减般减
　　
　　专专般数
　　
　　实收资：风少数所有者实收资：所有者
　　
　　资本公项盈余未分配其资本公项盈余风未分配其股
　　
　　项目本（或库险股东权益合本（或库权益合
　　
　　积储公积利润他积储公积险利润他东
　　
　　股本）存准权益计股本）存计
　　
　　备备准权
　　
　　股备股
　　
　　备益
　　
　　171，800580，14718，996，138，369909，313128，80028，346，13，190，86，513，256，849
　　
　　一、上年年末余额
　　
　　，000.00，337.58372.42，961.27，671.27，000.00229.02351.22160.84，741.08
　　
　　加：会计政策变
　　
　　更
　　
　　前期差错更正
　　
　　其他
　　
　　171，800580，14718，996，138，369909，313128，80028，346，13，190，86，513，256，849
　　
　　二、本年年初余额
　　
　　，000.00，337.58372.42，961.27，671.27，000.00229.02351.22160.84，741.08
　　
　　三、本期增减变动
　　
　　-113，583，871，4-6，427，99，572，6，902，143，000，551，8015，806，051，856，652，463
　　
　　金额（减少以“-”
　　
　　1.2522.9853.07267.1755.83000.00，108.5621.20800.43，930.19
　　
　　号填列）
　　
　　40，393，-27，7340，365，57，662，57，662，
　　
　　（一）净利润
　　
　　469.912.83737.08821.63821.63
　　
　　（二）其他综合-113，58-113，58256，606256，606
　　
　　收益1.251.25.25.25
　　
　　上述（一）和（二）-113，5840，393，-27，7340，252，256，60657，662，57，919，
　　
　　小计1.25469.912.83155.83.25821.63427.88
　　
　　（三）所有者投9，600，9，600，043，000，551，544594，544
　　
　　入和减少资本000.0000.00000.00，502.31，502.31
　　
　　1．所有者投入资9，600，9，600，043，000，551，544594，544
　　
　　本000.0000.00000.00，502.31，502.31
　　
　　2．股份支付计入
　　
　　所有者权益的金额
　　
　　3．其他
　　
　　3，871，4-46，821，-42，950，5，806，0-5，806，0
　　
　　（四）利润分配
　　
　　22.98422.98000.0021.2021.20
　　
　　3，871，4-3，871，45，806，0-5，806，0
　　
　　1．提取盈余公积
　　
　　22.9822.9821.2021.20
　　
　　2．提取一般风险
　　
　　准备
　　
　　3．对所有者（或-42，950，-42，950，
　　
　　股东）的分配000.00000.00
　　
　　4．其他
　　
　　（五）所有者权
　　
　　益内部结转
　　
　　1．资本公积转增
　　
　　资本（或股本）
　　
　　2．盈余公积转增
　　
　　资本（或股本）
　　
　　3．盈余公积弥补
　　
　　亏损
　　
　　4．其他
　　
　　（六）专项储备
　　
　　1．本期提取
　　
　　2．本期使用
　　
　　（七）其他
　　
　　171，800580，03322，867，131，9429，572，916，215171，800580，14718，996，138，369909，313
　　
　　四、本期期末余额
　　
　　，000.00，756.33795.40，008.20267.17，827.10，000.00，337.58372.42，961.27，671.27
　　
　　法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
　　
　　母公司资产负债表
　　
　　2012年12月31日
　　
　　会企01表
　　
　　福建省闽发铝业股份有限公司单位：元币种：人民币
　　
　　项附附年末余年初余
　　
　　年末余额年初余额项目
　　
　　目注注额额
　　
　　流动资226，527，4
　　
　　流动负债：80，146，10
　　
　　产：712，470，799.95697，455，773.5530.78
　　
　　4.98
　　
　　货币22，328，3113，465，49
　　
　　364，281，017.16436，451，420.17短期借款
　　
　　资金4.535.00
　　
　　交易
　　
　　交易性金融负
　　
　　性金融955，262.533，180，650.50
　　
　　债
　　
　　资产
　　
　　应收128，148，39，305，000.
　　
　　3，996，424.232，154，335.02应付票据
　　
　　票据28.9100
　　
　　应收十27，205，6018，215，80
　　
　　77，750，974.8948，569，188.67应付账款
　　
　　账款一、14.469.95
　　
　　预付16，738，4425，927，48
　　
　　54，418，401.2896，925，464.69预收款项
　　
　　款项6.374.39
　　
　　应收4，336，078.2，846，741.
　　
　　4，060，721.166，536，144.47应付职工薪酬
　　
　　利息0882
　　
　　应收2，649，895.10，151，51
　　
　　应交税费
　　
　　股利068.34
　　
　　其他十234，307.8107，171.0
　　
　　9，955，012.202，214，539.45应付利息
　　
　　应收款一、276
　　
　　存货192，130，113.12101，424，030.58应付股利
　　
　　一年
　　
　　内到期4，536，455.126，884.4
　　
　　其他应付款
　　
　　的非流502
　　
　　动资产
　　
　　其他
　　
　　一年内到期的20，350，00
　　
　　流动资4，922，873.38
　　
　　非流动负债0.00
　　
　　产
　　
　　其他流动负债
　　
　　流动资226，527，480，146，10
　　
　　712，470，799.95697，455，773.55流动负债合计
　　
　　产合计30.784.98
　　
　　非流动
　　
　　#REF!非流动负债：#REF!
　　
　　资产：
　　
　　可供
　　
　　40，000，00
　　
　　出售金长期借款
　　
　　0.00
　　
　　融资产
　　
　　持有
　　
　　至到期应付债券
　　
　　投资
　　
　　长期
　　
　　长期应付款
　　
　　应收款
　　
　　长期十
　　
　　一、3
　　
　　20，400，000.0010，000，000.00专项应付款
　　
　　股权投
　　
　　资
　　
　　投资
　　
　　性房地预计负债
　　
　　产
　　
　　固定递延所得税负143，289.31，563，566.
　　
　　254，930，721.90250，466，088.99
　　
　　资产债833
　　
　　在建其他非流动负2，800，000.3，500，000.
　　
　　63，462，876.326，883，246.82
　　
　　工程债0000
　　
　　工程2，943，289.45，063，56
　　
　　非流动负债合计
　　
　　物资386.33
　　
　　固定
　　
　　229，470，7125，209，6
　　
　　资产清负债合计
　　
　　20.1671.31
　　
　　理
　　
　　生产
　　
　　所有者权益(或股
　　
　　性生物#REF!
　　
　　东权益)：
　　
　　资产
　　
　　油气实收资本（或股171，800，0171，800，0
　　
　　资产本）00.0000.00
　　
　　无形580，033，7580，147，3
　　
　　82，170，758.2769，619，731.98资本公积
　　
　　资产56.3337.58
　　
　　开发
　　
　　减：库存股
　　
　　支出
　　
　　商誉专项储备
　　
　　长期
　　
　　22，867，7918，996，37
　　
　　待摊费盈余公积
　　
　　5.402.42
　　
　　用
　　
　　递延
　　
　　所得税1，397，273.90495，891.62一般风险准备
　　
　　资产
　　
　　其他
　　
　　130，660，1138，767，3
　　
　　非流动未分配利润
　　
　　58.4551.65
　　
　　资产
　　
　　非流动
　　
　　所有者权益(或股905，361，7909，711，0
　　
　　资产合422，361，630.39337，464，959.41
　　
　　东权益)合计10.1861.65
　　
　　计
　　
　　负债和所有者权
　　
　　资产总1，134，832，430.31，034，920，732.91，134，832，1，034，920，
　　
　　益(或股东权益)
　　
　　计46430.34732.96
　　
　　总计
　　
　　法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
　　
　　母公司利润表
　　
　　2012年度
　　
　　会企02
　　
　　表
　　
　　单位：币种：人
　　
　　编制单位：福建省闽发铝业股份有限公司
　　
　　元民币
　　
　　项目附注本年金额上年金额
　　
　　一、营业收入十一、4696，089，776.16680，487，248.77
　　
　　减：营业成本十一、4625，702，770.59591，251，026.21
　　
　　营业税金及附加555，514.981，806，841.96
　　
　　销售费用5，414，478.655，017，917.17
　　
　　管理费用29，303，215.5523，245，058.12
　　
　　财务费用-7，064，347.51-1，548，780.09
　　
　　资产减值损失2，816，215.22887，411.01
　　
　　加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-2，225，387.971，437，255.33
　　
　　投资收益（损失以“-”号填列）十一、53，188，856.122，645，717.00
　　
　　其中：对联营企业和合营企业的投资收益
　　
　　二、营业利润（亏损以“-”号填列）40，325，396.8363，910，746.72
　　
　　加：营业外收入5，427，407.614，463，749.06
　　
　　减：营业外支出61，269.50
　　
　　其中：非流动资产处置损失
　　
　　三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）45，691，534.9468，374，495.78
　　
　　减：所得税费用6，977，305.1610，314，283.77
　　
　　四、净利润（净亏损以“-”号填列）38，714，229.7858，060，212.01
　　
　　五、每股收益：
　　
　　（一）基本每股收益
　　
　　（二）稀释每股收益
　　
　　六、其他综合收益-113，581.25256，606.25
　　
　　七、综合收益总额38，600，648.5358，316，818.26
　　
　　法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
　　
　　母公司所有者权益变动表
　　
　　2012年度
　　
　　会企04表
　　
　　单位：元
　　
　　编制单位：福建省闽发铝业股份有限公司
　　
　　币种：人民币
　　
　　本年金额上年金额
　　
　　一一
　　
　　减般减般
　　
　　专专
　　
　　实收资：风所有者实收资：风所有者
　　
　　资本公项盈余公未分配其资本公项盈余公未分配其
　　
　　项目本（或股库险权益合本（或股库险权益合
　　
　　积储积利润他积储积利润他
　　
　　本）存准计本）存准计
　　
　　备备
　　
　　股备股备
　　
　　171，800，580，147，18，996，3138，767，909，711，128，800，28，346，213，190，386，513，1256，849，
　　
　　一、上年年末余额
　　
　　000.00337.5872.42351.65061.65000.0029.0251.2260.84741.08
　　
　　加：会计政策变更
　　
　　前期差错更正
　　
　　其他
　　
　　171，800，580，147，18，996，3138，767，909，711，128，800，28，346，213，190，386，513，1256，849，
　　
　　二、本年年初余额
　　
　　000.00337.5872.42351.65061.65000.0029.0251.2260.84741.08
　　
　　三、本期增减变动金额-113，581.3，871，42-8，107，19-4，349，3543，000，0551，801，5，806，0252，254，1652，861，
　　
　　（减少以“-”号填列）252.983.201.4700.00108.561.2090.81320.57
　　
　　38，714，238，714，258，060，258，060，2
　　
　　（一）净利润
　　
　　29.7829.7812.0112.01
　　
　　-113，581.-113，581.256，606.256，606.
　　
　　（二）其他综合收益
　　
　　25252525
　　
　　上述（一）和（二）小-113，581.38，714，238，600，6256，606.58，060，258，316，8
　　
　　计2529.7848.532512.0118.26
　　
　　（三）所有者投入和43，000，0551，544，594，544，
　　
　　减少资本00.00502.31502.31
　　
　　43，000，0551，544，594，544，
　　
　　1．所有者投入资本
　　
　　00.00502.31502.31
　　
　　2．股份支付计入所
　　
　　有者权益的金额
　　
　　3．其他
　　
　　3，871，42-46，821，4-42，950，05，806，02-5，806，02
　　
　　（四）利润分配
　　
　　2.9822.9800.001.201.20
　　
　　3，871，42-3，871，425，806，02-5，806，02
　　
　　1．提取盈余公积
　　
　　2.982.981.201.20
　　
　　2．提取一般风险准
　　
　　备
　　
　　3．对所有者（或股-42，950，0-42，950，0
　　
　　东）的分配00.0000.00
　　
　　4．其他
　　
　　（五）所有者权益内
　　
　　部结转
　　
　　1．资本公积转增资
　　
　　本（或股本）
　　
　　2．盈余公积转增资
　　
　　本（或股本）
　　
　　3．盈余公积弥补亏
　　
　　损
　　
　　4．其他
　　
　　（六）专项储备
　　
　　1．本期提取
　　
　　2．本期使用
　　
　　（七）其他
　　
　　171，800，580，033，22，867，7130，660，905，361，171，800，580，147，18，996，3138，767，909，711，
　　
　　四、本期期末余额
　　
　　000.00756.3395.40158.45710.18000.00337.5872.42351.65061.65
　　
　　法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
　　
　　财务报表附注
　　
　　一、公司基本情况
　　
　　1、历史沿革
　　
　　福建省闽发铝业股份有限公司（以下简称本公司）是一家在福建省注册的股份有
　　
　　限公司，由黄天火、黄印电、黄长远和黄秀兰4位自然人根据2007年12月8
　　
　　日共同签署的《发起人协议书》发起设立，在原福建闽发铝业有限公司的基础上
　　
　　整体变更为股份有限公司，以原福建闽发铝业有限公司截止2007年9月30日的
　　
　　经审计的净资产中的128，800，000.00元折股投入，总股本为12，880万股，净资产
　　
　　折合股本后的余额28，525，804.02元转为资本公积，并于2007年12月26日经泉州
　　
　　市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：350500100008774；法定
　　
　　代表人为黄天火先生；营业期限为1997年9月15日至2096年9月14日；总部
　　
　　位于南安市南美综合开发区。
　　
　　2010年3月2日，本公司股东黄长远先生和黄印电先生分别与海通开元投资有限
　　
　　公司和东莞市中科松山湖创业投资有限公司签订的“关于福建省闽发铝业股份有
　　
　　限公司的股权转让协议”，依股权转让协议约定，黄长远先生和黄印电先生分别
　　
　　将其持有的本公司600万股转让予海通开元投资有限公司和东莞市中科松山湖创
　　
　　业投资有限公司。上述股权转让事宜已经本公司2010年3月24日召开的2010
　　
　　年度第一次临时股东大会表决通过，并相应修改了公司章程。
　　
　　2011年4月，根据本公司股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许
　　
　　可字[2011]521号”《关于核准福建省闽发铝业股份有限公司首次公开发行股票的
　　
　　批复》核准，本公司采用网下向股票配售对象询价配售与网上向社会公众投资者
　　
　　定价发行相结合的方式向社会公开发行4，300万股人民币普通股（A股）。经深圳
　　
　　证券交易所《关于福建省闽发铝业股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》
　　
　　【深证上[2011]131号】同意，闽发铝业公司公开发行之股票于2011年4月28日
　　
　　在深圳证券交易所挂牌交易。
　　
　　本公司注册资本为人民币171，800，000.00元，股本总数17，180.00万股，其中发起
　　
　　人持有12，880.00万股，社会公众持有4，300.00万股。公司股票面值为每股人民币
　　
　　1元。
　　
　　本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，设立了人力资源部、
　　
　　技术部、内销部、外销部、生产计划部、财务部等部门，拥有上海闽发经贸有限
　　
　　公司、江西闽发科技有限公司两家子公司。
　　
　　2、行业性质和经营范围
　　
　　本公司属有色金属压延加工业。本公司主要经营范围为：铝制品；五金制品及模
　　
　　具；幕墙、门窗设计、制作、安装；镁合金制品的加工、销售；经营本企业和本
　　
　　企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业和本企业成员企业生
　　
　　产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；
　　
　　经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；旅游业投资。（以上经营范围涉及
　　
　　许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营）
　　
　　3、主要产品
　　
　　本公司主要产品系建筑和工业铝合金型材。
　　
　　4、本公司的实际控制人
　　
　　本公司的实际控制人为黄天火先生。黄天火先生直接持有本公司42.73%的股份。
　　
　　二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
　　
　　1、财务报表的编制基础
　　
　　本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项
　　
　　具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编
　　
　　制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
　　
　　15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。
　　
　　本财务报表以持续经营为基础列报。
　　
　　本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史
　　
　　成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，
　　
　　以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，
　　
　　则按照相关规定计提相应的减值准备。
　　
　　2、遵循企业会计准则的声明
　　
　　本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2012年12月
　　
　　31日的合并及公司财务状况以及2012年度的合并及公司经营成果和合并及公司
　　
　　现金流量等有关信息。
　　
　　3、会计期间
　　
　　本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
　　
　　4、记账本位币
　　
　　本公司以人民币为记账本位币。
　　
　　5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
　　
　　（1）同一控制下的企业合并
　　
　　对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除
　　
　　因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并
　　
　　对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额
　　
　　调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
　　
　　为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
　　
　　（2）非同一控制下的企业合并
　　
　　对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的
　　
　　控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在
　　
　　购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
　　
　　为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
　　
　　费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
　　
　　交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
　　
　　本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
　　
　　额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并
　　
　　中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
　　
　　通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中，合并成
　　
　　本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公
　　
　　允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价
　　
　　值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日
　　
　　之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
　　
　　转为购买日当期投资收益。
　　
　　6、合并财务报表编制方法
　　
　　合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
　　
　　本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，
　　
　　按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报
　　
　　表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易
　　
　　和往来余额予以抵销。
　　
　　在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期
　　
　　初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金
　　
　　流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报
　　
　　告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
　　
　　子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产
　　
　　负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份
　　
　　额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担
　　
　　的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其
　　
　　余额仍冲减少数股东权益。
　　
　　7、现金及现金等价物的确定标准
　　
　　现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有
　　
　　的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
　　
　　8、外币业务
　　
　　本公司发生外币业务，按交易发生日的月初汇率折算为记账本位币金额。
　　
　　资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负
　　
　　债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇
　　
　　兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
　　
　　生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
　　
　　定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计
　　
　　入当期损益。
　　
　　9、金融工具
　　
　　金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具
　　
　　的合同。
　　
　　（1）金融工具的确认和终止确认
　　
　　本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
　　
　　金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
　　
　　①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
　　
　　②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
　　
　　金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
　　
　　本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
　　
　　负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金
　　
　　融负债，并同时确认新金融负债。
　　
　　以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
　　
　　（2）金融资产分类和计量
　　
　　本公司的金融资产于初始确认时分为以下几类：以公允价值计量且其变动计入当
　　
　　期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项。金融资产在初始确认时以公允
　　
　　价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费
　　
　　用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
　　
　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
　　
　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始
　　
　　确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融
　　
　　资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等
　　
　　金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
　　
　　持有至到期投资
　　
　　持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意
　　
　　图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照
　　
　　摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计
　　
　　入当期损益。
　　
　　应收款项
　　
　　应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
　　
　　产，包括应收账款和其他应收款等（附注二、10）。应收款项采用实际利率法，
　　
　　按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，
　　
　　计入当期损益。
　　
　　（3）金融负债分类和计量
　　
　　本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
　　
　　的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
　　
　　益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
　　
　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
　　
　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始
　　
　　确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融
　　
　　负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等
　　
　　金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
　　
　　其他金融负债
　　
　　与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
　　
　　该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实
　　
　　际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当
　　
　　期损益。
　　
　　（4）衍生金融工具
　　
　　本公司衍生金融工具包括远期外汇合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价
　　
　　值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确
　　
　　认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任
　　
　　何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
　　
　　（5）金融工具的公允价值
　　
　　存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要
　　
　　价用于确定其公允价值。
　　
　　金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技
　　
　　术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参
　　
　　考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
　　
　　同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
　　
　　本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的
　　
　　估值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，
　　
　　本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金
　　
　　融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
　　
　　（6）金融资产减值
　　
　　本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融
　　
　　资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融
　　
　　资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业
　　
　　能够对该影响进行可靠计量的事项。
　　
　　以摊余成本计量的金融资产
　　
　　如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预
　　
　　计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损
　　
　　益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关
　　
　　担保物的价值。
　　
　　对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减
　　
　　值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有
　　
　　类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融
　　
　　资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征
　　
　　的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在
　　
　　具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
　　
　　本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
　　
　　资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失
　　
　　予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准
　　
　　备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
　　
　　以成本计量的金融资产
　　
　　在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
　　
　　工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资
　　
　　产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
　　
　　现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，
　　
　　不得转回。
　　
　　（7）金融资产转移
　　
　　金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方
　　
　　（转入方）。
　　
　　本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认
　　
　　该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该
　　
　　金融资产。
　　
　　本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别
　　
　　下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的
　　
　　资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程
　　
　　度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
　　
　　10、应收款项
　　
　　应收款项包括应收账款、其他应收款。
　　
　　（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
　　
　　单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到100万元（含100万元）以
　　
　　上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
　　
　　单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单
　　
　　独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其
　　
　　账面价值的差额计提坏账准备。
　　
　　单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
　　
　　（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
　　
　　单项计提坏账准备的理由涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
　　
　　根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
　　
　　坏账准备的计提方法
　　
　　账准备
　　
　　（3）按组合计提坏账准备应收款项
　　
　　经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及
　　
　　未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准
　　
　　备：
　　
　　组合类型确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法
　　
　　组合1：销售货款
　　
　　账龄状态账龄分析法
　　
　　及其他
　　
　　组合2：本公司员
　　
　　工暂借款及存放不计提坏账准备。